Tarcza podatkowa w biznesie może przynieść Tobie jako przedsiębiorcy wiele korzyści. Jaki jest jej potencjał? Jak działa i jak ją wykorzystać? Odpowiadamy!
Definicja przedsiębiorstwa
Przedsiębiorstwo jest to jednostka organizacyjna, która prowadzi działalność gospodarczą. Jest ono wyodrębnione prawnie, organizacyjnie, terytorialnie i ekonomicznie. Obejmuje zasoby ludzkie, finansowe, materialne i niematerialne. Przedsiębiorstwo może prowadzić działalność handlową, usługową lub produkcyjną. Posiada ono zdolność do czynności prawnych, zaś jego celem jest działalność przynosząca zyski. Więcej o przedsiębiorstwie przeczytasz tutaj: https://mfiles.pl/pl/index.php/Przedsi%C4%99biorstwo.
| Co obejmuje przedsiębiorstwo? | nazwa przedsiębiorstwa |
| własność nieruchomości lub ruchomości | |
| prawa wynikające z umów najmu i dzierżawy nieruchomości lub ruchomości oraz prawa do korzystania z nieruchomości lub ruchomości wynikające z innych stosunków prawnych | |
| wierzytelności, prawa z papierów wartościowych i środki pieniężne | |
| koncesje, licencje i zezwolenia | |
| patenty i inne prawa własności przemysłowej | |
| majątkowe prawa autorskie i majątkowe prawa pokrewne | |
| tajemnice przedsiębiorstwa | |
| księgi i dokumenty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej |
Tarcza podatkowa w biznesie – czym jest?
Tarcza podatkowa jest mechanizmem polegającym na obniżeniu kwoty podatku dochodowego poprzez finansowanie działalności przy wykorzystaniu kapitału zewnętrznego. Podatek dochodowy ulega obniżeniu dzięki zaliczeniu wydatków związanych z wykorzystaniem kapitału zewnętrznego bezpośrednio w koszty uzyskania przychodu. Tarcza podatkowa stanowi legalny i bezpieczny sposób obniżenia obciążeń. Więcej o tarczy podatkowej przeczytasz tutaj https://mfiles.pl/pl/index.php/Efekt_os%C5%82ony_podatkowej.
| Jakie wydatki tworzą tarczę podatkową? | raty w leasingu operacyjnym |
| opłaty dotyczące leasingu | |
| odsetki od kredytu | |
| odpisy amortyzacyjne od środków trwałych |
Kto może skorzystać z tarczy podatkowej w biznesie?
Zastosowanie tarczy podatkowej jest zależne od formy opodatkowania przedsiębiorstwa.
| Kto może skorzystać z tarczy podatkowej? | Przedsiębiorstwa rozliczające podatek dochodowy na zasadach ogólnych (według skali podatkowej lub podatkiem liniowym). |
| Kto nie może skorzystać z tarczy podatkowej? | Przedsiębiorstwa rozliczające podatek dochodowy za pomocą karty podatkowej. |
| Przedsiębiorstwa rozliczające podatek dochodowy na zasadach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. |
Tarcza podatkowa w biznesie a leasing
| Tarcza podatkowa a leasing operacyjny | Tarcza podatkowa a leasing finansowy |
| Kosztem jest opłata wstępna oraz raty miesięczne liczone w całość i możliwość odliczenia kwoty VAT-u doliczonej do opłaty wstępnej oraz raty leasingowej. | Możliwość odliczenia odsetek i amortyzowania leasingowanego przedmiotu, całą kwotę VAT-u należy uiścić jednorazowo wraz z opłatą wstępną. |
Kiedy tarcza podatkowa w biznesie się opłaca?
Tarcza podatkowa w biznesie jest wykorzystywana najczęściej w leasingu operacyjnym, gdzie kosztem jest opłata wstępna oraz liczone w całości raty miesięczne. W tym przypadku można również odliczyć doliczoną do opłaty wstępnej oraz raty leasingowej kwotę VAT-u.
Jak obliczyć tarczę podatkową w biznesie?
Poniższy wzór matematyczny pozwala na obliczenie tarczy podatkowej:
K = (1-P) x W
gdzie:
K – rzeczywisty koszt z uwzględnieniem tarczy
P – stawka podatku dochodowego
W – wydatki firmowe
Wartość tarczy podatkowej w biznesie można obliczyć również przy pomocy specjalnych kalkulatorów, np. http://finansopolis.pl/investing/tax-shield.
VAT i amortyzacja a tarcza podatkowa
| Tarcza podatkowa w biznesie a VAT | Wysokość tarczy podatkowej zależna od sposobu odliczania podatku VAT z wydatków poniesionych na pojazd wykorzystywany w firmie. |
| Tarcza podatkowa w biznesie a amortyzacja | Wpływ na zobowiązania podatkowe zależny od zastosowanej metody i stawki amortyzacji, jak również od wartości początkowej środka trwałego, stawka amortyzacji ustalana na podstawie kategorii środka trwałego. |
Jeśli zainteresował Cię powyższy wpis i chcesz wiedzieć więcej na poruszony w nim temat, zapraszamy do współpracy z nami. Specjaliści z naszego biura rachunkowego w Łodzi są do Twojej dyspozycji, skontaktuj się już dzisiaj i daj sobie pomóc.
FAQ – często zadawane pytania na temat: Tarcza podatkowa w biznesie
Czym jest tarcza podatkowa w biznesie?
To system zapewniający ulgi podatkowe lub inne korzyści dla przedsiębiorców w celu zwiększenia ich dochodów netto.
Jakie są główne cele tarczy podatkowej w biznesie?
Głównym celem tarczy podatkowej w biznesie jest zmniejszenie obciążenia podatkowego dla określonych grup podatników lub sektorów gospodarki, co może prowadzić do zwiększenia inwestycji i wzrostu gospodarczego.
Kto może skorzystać z tarczy podatkowej w biznesie?
Jest dostępna dla przedsiębiorców rozliczających podatek dochodowy na zasadach ogólnych lub podatników spełniających określone kryteria, takie jak wysokość dochodu czy rodzaj działalności.
Jakie korzyści może przynieść tarcza podatkowa w biznesie?
Może ona zapewnić przedsiębiorcom ulgi podatkowe, obniżenie stawek podatkowych, zwolnienia podatkowe lub inne formy wsparcia, co może prowadzić do zwiększenia ich zysków netto.
Czy tarcza podatkowa w biznesie obejmuje wszystkie rodzaje podatków?
Zakres tarczy podatkowej w biznesie zazwyczaj obejmuje główne rodzaje podatków, takie jak podatek dochodowy, podatek od wartości dodanej czy podatki lokalne.
Czy korzystanie z tarczy podatkowej w biznesie jest zawsze korzystne?
Korzyści z tarczy podatkowej w biznesie mogą zależeć od indywidualnej sytuacji podatkowej każdego przedsiębiorcy. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby określić, czy będzie ona korzystna.
Czy tarcza podatkowa w biznesie ma określony czas trwania?
Czas trwania tarczy podatkowej w biznesie może być różny i zazwyczaj jest określony w ustawie lub rozporządzeniu wprowadzającym tę formę wsparcia podatkowego.
Czy tarcza podatkowa w biznesie jest dostępna dla wszystkich przedsiębiorstw?
Jest ona dostępna dla przedsiębiorców rozliczających podatek dochodowy na zasadach ogólnych.
Czy korzystanie z tarczy podatkowej w biznesie wiąże się z jakimiś warunkami?
Tak, korzystanie z tarczy podatkowej w biznesie zazwyczaj wiąże się z warunkami, które mogą obejmować np. określony sposób prowadzenia działalności, osiąganie określonego poziomu dochodu.
Jak można uzyskać więcej informacji na temat tarczy podatkowej w biznesie?
Aby uzyskać więcej informacji na temat tarczy podatkowej w biznesie, warto skontaktować się z lokalnymi urzędami skarbowymi, doradcami podatkowymi lub zapoznać się z aktualnymi przepisami prawa podatkowego.